本行于2014年5月5日购入甲金融债券，一年期。面值2000万元，票面利率4.5%。按年付息，到期还本。该债券投资划分为交易性金融资产。取得时，支付价款2015万元(含已到付息期尚未支付的利息15万元),另支付交易费用6.6万元。2014年5月30日收到债券发行方支付的利息15万元。2014年6月30日，该债券的公允价值为2018万元。2014年8月5日出售该使券，收回价款2035万元。做出购入债券，收到利息以及6月30日后续确认和出售债券的医务处理。（12分）

“日计表”的填列应

• A、根据总账各科目借方或贷方余额填列
• B、根据总账各科目借方和贷力发生额填列
• C、根据总账各科目借方，贷方发生额和余额填列
• D、根据总账各科目所属明细账的每日最终余额填列

在办理支付结算时，单位，个人和银行必领共同遵守的准则包括

• A、恪守信用，履约付款
• B、不准无理拒付，任意占用他人资金
• C、谁的钱进谁的账，由谁支配
• D、不准随意压事，退票
• E、银行不予垫款